Principals avantatges fiscals per a Autònoms - Guia 2026

Són molts els problemes en què es pot veure immers un autònom a l'hora de tirar endavant el seu negoci, i més si és a Espanya a causa de la càrrega fiscal que suporten els titulars de negocis.

Per això aquest article s'adreça als autònoms de Terrassa i rodalia de Barcelona, que segur que trobaran informació valuosa en les línies següents en relació amb els impostos que cal pagar i els possibles avantatges fiscals de què poden gaudir, i que fins ara segurament desconeixien.

És el cas, per exemple, de l'assegurança de salut, que pot deduir l'autònom que la tingui contractada, tal com estableix la Llei 35/2006 de l'IRPF, concretament l'article 30.2.5a, on s'estipula que es podran deduir com a despesa les primes de l'assegurança de malaltia en la declaració de la renda d'un autònom en estimació directa, amb un límit de 500 € anuals per persona, o de 1.500 € en el cas de persones amb discapacitat.

Aquesta deducció és aplicable a l'assegurança de salut del mateix autònom, així com a la del seu cònjuge i fills menors de 25 anys que hi convisquin. El límit és per persona, és a dir, individual. En canvi, si treballes per compte d'altri no et pots deduir l'assegurança que pagues tu: el que preveu la llei és que l'assegurança mèdica que et pagui l'empresa no tributi com a retribució en espècie fins a 500 € anuals per persona (1.500 € amb discapacitat).

IMPORTANT! El límit màxim individual que es pot deduir fiscalment serà de 500 €, o de 1.500 € per als membres de la família que tinguin discapacitat.

Hi ha moltes altres deduccions per a autònoms, com ara els lloguers del local i les despeses d'electricitat, de gas, d'internet i de telèfon (si treballes des de casa, només en la part proporcional que permet la llei). A més dels serveis de pagament externs, com ara advocats o auditors, les quotes d'associacions a les quals estiguis afiliat, els cursos de formació i algunes dietes, entre d'altres.

Una altra categoria de beneficis fiscals són les exempcions. Com a exempcions per a autònoms trobem, per exemple, les prestacions per naixement i cura de menor (les antigues baixes per maternitat i paternitat), que estan exemptes de l'IRPF.

El mateix passa, amb el límit de la prestació màxima de la Seguretat Social, amb les prestacions equivalents que paguen les mutualitats alternatives al RETA als professionals que no hi cotitzen.

Trobem també les retencions reduïdes: els professionals que inicien la seva activitat poden aplicar una retenció del 7 % (en lloc del 15 % general) a les seves factures durant l'any d'inici i els dos següents, sempre que no hagin exercit cap activitat professional l'any anterior. Compte: és un pagament a compte, no el tipus de l'impost; l'IRPF definitiu es calcula en la declaració de la renda.

I ja per acabar amb els principals avantatges fiscals per a autònoms, trobem les reduccions i bonificacions en la cotització, com la quota reduïda o «tarifa plana» per als qui es donen d'alta per primera vegada o no han estat d'alta en els dos anys anteriors: s'aplica durant els 12 primers mesos (va ser de 80 euros al mes entre el 2023 i el 2025; des del 2026 el seu import el fixa la Llei de pressupostos) i es pot prorrogar 12 mesos més si els rendiments nets no superen el salari mínim interprofessional.

També hi ha bonificacions del 100 % de la quota per contingències comunes, durant un màxim de 12 mesos, per als autònoms que tenen cura de menors de 12 anys o de familiars dependents i contracten un treballador, amb la finalitat de facilitar la conciliació de la vida personal i professional; per als autònoms amb un grau de discapacitat igual o superior al 33 %, la quota reduïda dura més (24 mesos, i la pròrroga per rendiments inferiors al salari mínim, 36 mesos); i hi ha el dret a sol·licitar ajornaments i/o fraccionaments de pagaments per manca de liquiditat en el moment (en general meriten interessos de demora).

Per a més informació, posa't en contacte amb nosaltres: a Assessoria Amela t'assessorem en matèria d'impostos, siguis autònom o no. Estarem encantats de poder-te ajudar en qualsevol necessitat que tinguis; fa més de 25 anys que assessorem i ajudem persones com tu de Terrassa i rodalia de Barcelona en els seus assumptes fiscals, perquè la fiscalitat del seu negoci no sigui un impediment per tirar endavant allò que els apassiona.

Fes clic aquí per contactar amb nosaltres.